Финансовый отчёт Mercury
Сводный финансовый отчёт компании или отдельного подразделения. Он объединяет данные о выручке, прибыли, расходах, движении денег, товарных запасах и задолженности. В зависимости от выбранного варианта можно получить краткую сводку или подробную расшифровку показателей.
Где открыть
Финансовый отчёт доступен из двух разделов программы:
- Финансы → Финотчёт.
- Аналитика → Финотчёт.
В обоих случаях открывается один и тот же отчёт. Чтобы перейти к этой справке непосредственно из программы, нажмите кнопку «?» в углу вкладки.
Отчёт подходит для оценки финансового состояния бизнеса за выбранный период. В отличие от отдельных журналов и отчётов, он собирает основные показатели в одном месте: от выручки и прибыли до остатков денег, товарных запасов и долгов.
Устройство экрана
Работа с отчётом состоит из трёх шагов:
- Выбор параметров. Укажите вариант отчёта, юридическое лицо или всю сеть, склад и период — в зависимости от выбранного варианта.
- Построение отчёта. Нажмите кнопку «Показать», чтобы программа рассчитала показатели по заданным условиям.
- Изучение результатов. Просмотрите разделы отчёта, сравните показатели и при необходимости распечатайте результат.
На экране расположены панель параметров, строка с информацией о построенном отчёте и область с таблицами. Состав таблиц зависит от выбранного варианта.
Есть четыре варианта отчёта:
- Краткий — подразделение — основные финансовые показатели одного подразделения.
- Полный — подразделение — подробная расшифровка финансовых показателей одного подразделения.
- Краткий — сеть — сводные показатели всей компании и сравнение подразделений по отдельным показателям.
- Полный — сеть — подробный финансовый отчёт по всей сети с таблицами сравнения подразделений.
Если нужно быстро оценить общую ситуацию, начните с краткого варианта. Если требуется разобраться, из чего складываются доходы, расходы и другие показатели, используйте полный вариант.
Параметры и кнопки
Перед построением отчёта выберите его вариант и задайте период. Набор доступных полей зависит от того, строите вы отчёт по отдельному подразделению или по всей сети.
Вариант отчёта
В этом списке выбирается один из четырёх вариантов:
- Краткий — подразделение — основные показатели отдельного подразделения.
- Полный — подразделение — подробная расшифровка показателей отдельного подразделения.
- Краткий — сеть — основные показатели всей компании и сравнение подразделений.
- Полный — сеть — подробная сводка по всей компании и сравнение подразделений.
Выбор варианта определяет не только состав таблиц, но и доступные параметры. Для отчётов по сети поля юридического лица и склада скрываются: такой отчёт строится сразу по всей компании.
Наше юрлицо
Это поле доступно для вариантов «Краткий — подразделение» и «Полный — подразделение».
Выберите юридическое лицо, к которому относится нужное подразделение. Без выбора юридического лица построить отчёт по подразделению нельзя.
Склад
Поле доступно для отчётов по подразделению. В нём можно выбрать конкретный склад или пункт «Все склады».
- При выборе конкретного склада отчёт строится по нему.
- При выборе «Все склады» данные объединяются по всем складам выбранного юридического лица.
Если нужно оценить работу подразделения целиком, выбирайте «Все склады». Если требуется изучить показатели отдельного склада, выберите его в списке.
Период с и по
Укажите даты начала и окончания периода, за который нужно получить финансовые показатели.
По умолчанию устанавливается период с начала текущего месяца по сегодняшний день. При необходимости измените даты, например, чтобы посмотреть результаты за прошлый месяц или другой завершённый период.
Выбранный период используется при расчёте показателей отчёта. Поэтому перед построением проверьте обе даты: ошибка в периоде может привести к тому, что вы будете анализировать не те операции.
Кнопка «Показать»
Нажмите «Показать», чтобы построить отчёт с выбранными параметрами.
Для всех вариантов необходимо указать период. Для вариантов по подразделению также обязательно выбрать наше юридическое лицо.
После успешного построения программа покажет строку с параметрами отчёта и заполнит область результатов. Если обязательные параметры не заданы, программа сообщит об ошибке.
Кнопка «Печать»
Кнопка становится доступной после успешного построения отчёта. Она открывает подготовку отчёта к печати.
До построения отчёта печать недоступна: сначала необходимо получить данные, которые будут включены в печатный документ.
Строка с параметрами отчёта
После успешного построения над таблицами появляется строка с краткой информацией о полученном отчёте.
В ней отображаются:
- Название отчёта — например, краткий или полный финансовый отчёт.
- Область отчёта — подразделение или вся сеть.
- Период — дата начала и дата окончания, по которым рассчитаны показатели.
Эта строка помогает проверить, какой именно отчёт построен и за какой период. Особенно полезно проверять её перед печатью или при сравнении нескольких вариантов отчёта.
До первого успешного построения отчёта строка скрыта.
Как устроена таблица
Результаты отчёта разделены на тематические секции. Каждая секция посвящена отдельной стороне финансовой деятельности: прибыли, движению денег, товарным запасам или задолженности.
В таблицах используются три основные колонки:
№
Код показателя. Например, 1.1, 2.4 или 4.2. По номеру удобно ориентироваться в структуре отчёта и находить нужный показатель.
Показатель
Название строки: например, «Выручка чистая», «Остаток денег на конец» или «Кредиторка».
Значение
Рассчитанное значение показателя. В зависимости от его типа это может быть денежная сумма, процент или количество.
Группы и итоговые строки
Некоторые строки служат заголовками групп и объединяют несколько связанных показателей. Например, в полном отчёте операционные расходы могут быть разбиты по статьям. Названия групп и строки с итогами визуально выделяются, чтобы их было легче отличить от отдельных показателей.
Знак «≠»
В некоторых строках рядом со значением может появиться знак «≠». Он означает, что значение отличается от результата контрольного расчёта по формуле. При наведении на знак можно увидеть подсказку с расчётным значением.
Такое обозначение помогает заметить расхождение и обратить на него внимание при проверке отчёта.
Таблицы по подразделениям
В отчётах по сети дополнительно выводятся таблицы, позволяющие сравнить подразделения между собой.
В них используются три колонки:
- Подразделение — название подразделения.
- Значение — величина показателя для этого подразделения.
- % от сети — доля подразделения в общем значении по сети.
Такие таблицы помогают увидеть, какие подразделения формируют основную часть выручки, маржи, потерь или чистой прибыли.
Краткий отчёт по подразделению
Этот вариант предназначен для быстрой оценки финансового состояния одного подразделения. Он объединяет основные показатели в четыре блока: заработали ли мы, где находятся деньги, что происходит с товаром и какие есть долги.
В заголовке отчёта отображается название «Краткий финансовый отчёт — подразделение».
Блок 1 — Заработали ли мы?
В этом блоке собраны показатели выручки, себестоимости, валовой и чистой прибыли. Он помогает оценить финансовый результат подразделения за выбранный период.
- 1.1 Выручка (чистая) — выручка после учёта возвратов покупателям.
- 1.2 Себестоимость проданного товара — стоимость товара, который был продан.
- 1.3 Валовая прибыль — разница между чистой выручкой и себестоимостью проданного товара.
- 1.4 Валовая маржа % — относительный показатель валовой прибыли по отношению к выручке.
- 1.5 Потери (итого) — общая сумма потерь, учитываемых в отчёте.
- 1.6 Операционные расходы — расходы на деятельность подразделения.
- 1.7 Чистая прибыль — итоговый показатель прибыли после учёта предусмотренных отчётом расходов и потерь.
- 1.8 Рентабельность по чистой прибыли % — отношение чистой прибыли к выручке в процентах.
Сначала обратите внимание на валовую прибыль: она показывает результат продаж до учёта остальных расходов. Затем сравните её с потерями и операционными расходами, чтобы оценить итоговую чистую прибыль.
Блок 2 — Где деньги?
Здесь показано движение денежных средств за выбранный период: сколько денег было в начале, сколько поступило, сколько было выплачено и какой остаток получился в конце.
- 2.1 Остаток денег на начало периода — сумма денежных средств на начало выбранного периода.
- 2.2 Поступления за период — сумма входящих денежных платежей за период.
- 2.3 Выплаты за период — сумма исходящих денежных платежей за период.
- 2.4 Остаток денег на конец — сумма денежных средств на конец периода.
- 2.5 в т.ч. наличные — часть остатка, находящаяся в наличной форме.
- 2.6 в т.ч. безналичные — часть остатка на безналичных счетах.
Этот блок отвечает на вопрос о наличии денег: с каким остатком подразделение начало период, какие поступления и выплаты прошли и какой остаток сформировался к его окончанию.
Блок 3 — Товар
Блок показывает состояние товарного запаса и основные изменения за период.
- 3.1 Товарный запас на начало — стоимость товарного запаса на начало периода.
- 3.2 Поступило товара — стоимость поступившего за период товара.
- 3.3 Продано (себестоимость) — себестоимость проданного товара.
- 3.4 Потери и списания — стоимость потерь и списаний за период.
- 3.5 Товарный запас на конец — стоимость товарного запаса на конец периода.
- 3.6 Оборачиваемость товара (дней) — показатель оборачиваемости товарного запаса, выраженный в днях.
Сопоставляйте начальный и конечный запас с поступлениями, продажами и потерями. Это позволяет оценить, как изменился товарный запас за выбранный период.
Блок 4 — Долги
В этом блоке собраны показатели задолженности покупателей и перед поставщиками, а также собственных оборотных средств.
- 4.1 Нам должны покупатели (дебиторка) — сумма задолженности покупателей перед подразделением.
- 4.2 Мы должны поставщикам (кредиторка) — сумма задолженности подразделения перед поставщиками.
- 4.3 Собственные оборотные средства — показатель, характеризующий собственные средства, участвующие в текущей деятельности.
Этот блок помогает оценить, сколько денег подразделение ожидает получить от покупателей и сколько должно перечислить поставщикам.
Справочно — внутренние перемещения
- С.1 Внутренние перемещения (отгружено) — стоимость товаров, отгруженных в рамках внутренних перемещений.
Показатель приведён отдельно для справки. Он помогает учитывать внутреннее движение товара при анализе результатов подразделения.
Полный отчёт по подразделению
Полный вариант содержит более подробную расшифровку финансовых результатов. Он подходит, когда недостаточно знать только итоговые суммы и нужно разобраться, из каких операций и статей складываются доходы, расходы и другие показатели.
В заголовке отображается «Полный финансовый отчёт — подразделение».
Раздел I — Отчёт о прибылях и убытках (P&L)
Первый раздел посвящён финансовому результату подразделения. Здесь последовательно показаны выручка, себестоимость, прибыль, потери и операционные расходы.
- 1.1 Выручка валовая — выручка до вычета возвратов покупателей.
- 1.2 Возвраты от покупателей — сумма возвратов за выбранный период.
- 1.3 Выручка чистая — выручка после учёта возвратов.
- 1.4 Себестоимость продаж — себестоимость реализованного товара.
- 1.5 Валовая прибыль — разница между чистой выручкой и себестоимостью продаж.
- 1.6 Валовая маржа % — относительный показатель валовой прибыли.
- 1.7 Недостача (ревизия) — сумма недостач, выявленных при ревизиях.
- 1.8 Излишки (ревизия) — сумма излишков, выявленных при ревизиях.
- 1.9 Технологические списания — сумма списаний, относящихся к технологическим операциям.
- 1.10 Списания — порча — сумма списаний испорченного товара.
- 1.11 Усушка / утруска — сумма потерь, учитываемых по этой статье.
- 1.12 Итого потери — общий итог учитываемых потерь.
- 1.13 Доля потерь от выручки % — отношение потерь к выручке в процентах.
- 1.14 Доля потерь от себест. % — отношение потерь к себестоимости в процентах.
- 1.15 Прибыль с учётом потерь — прибыль после учёта потерь.
Операционные расходы по статьям
После показателей прибыли и потерь в отчёте размещается детализация операционных расходов.
Расходы сгруппированы по статьям из справочника «Коды финансовых операций». Внутри группы отображаются отдельные строки по кодам, а также итог группы.
Заголовки групп визуально выделены и обозначены символом «▸». Благодаря этому можно перейти от общей суммы расходов к конкретным статьям и увидеть, какие направления формируют затраты подразделения.
- 1.∑ Итого операционные расходы — общая сумма операционных расходов по всем представленным статьям.
- 1.16 Чистая прибыль — итоговая прибыль после учёта предусмотренных отчётом расходов и потерь.
- 1.17 Рентабельность по чистой прибыли % — отношение чистой прибыли к выручке в процентах.
Если нужно понять, почему чистая прибыль оказалась ниже валовой, изучите детализацию операционных расходов и показатели потерь.
Раздел II — Движение денежных средств (Cash Flow)
Второй раздел показывает движение денег за выбранный период. В отличие от отчёта о прибылях и убытках, здесь рассматриваются именно поступления, выплаты и остатки денежных средств.
- 2.1 Остаток на начало — сумма денежных средств на начало периода.
- 2.2 Поступления за период — сумма входящих платежей.
- 2.3 Выплаты за период — сумма исходящих платежей.
- 2.4 Остаток на конец — сумма денежных средств на конец периода.
- 2.5 в т.ч. наличные — наличная часть остатка.
- 2.6 в т.ч. безналичные — безналичная часть остатка.
Поступления и выплаты по статьям
Если за выбранный период есть соответствующие данные, раздел дополняется двумя блоками:
- «▸ Поступления по статьям» — детализация входящих платежей по статьям финансовых операций.
- «▸ Выплаты по статьям» — детализация исходящих платежей по статьям финансовых операций.
Внутри этих блоков отображаются строки с кодами статей. Для поступлений используются номера вида 2.2.код, для выплат — 2.3.код.
Справочник статей и их назначение описаны в разделе «Коды финансовых операций».
Раздел III — Склад и взаиморасчёты
Третий раздел объединяет показатели товарного запаса и задолженности.
В нём представлены показатели:
- 3.1 — товарный запас на начало периода.
- 3.2 — поступления товара.
- 3.3 — продажи по себестоимости.
- 3.4 — потери и списания.
- 3.5 — товарный запас на конец периода.
- 3.6 — оборачиваемость товара в днях.
- 4.1 Дебиторка — задолженность покупателей перед подразделением.
- 4.2 Кредиторка — задолженность подразделения перед поставщиками.
- 4.3 Собственные оборотные средства — показатель собственных средств, участвующих в текущей деятельности.
Справочно — внутренние перемещения
- С.1 Внутренние перемещения — показатель внутренних перемещений товара.
Этот показатель вынесен отдельно от основных финансовых разделов и приводится для дополнительной информации.
Краткий отчёт по сети
Этот вариант предназначен для оценки всей компании целиком. Он показывает основные финансовые показатели сети и позволяет сравнить подразделения по выручке, марже, потерям и чистой прибыли.
В заголовке отображается «Краткий финансовый отчёт — сеть».
Поля «Наше юрлицо» и «Склад» для этого варианта не отображаются: отчёт строится по всей сети.
Блок 1 — Заработала ли компания?
Первый блок содержит сводные показатели всей сети, аналогичные показателям краткого отчёта по подразделению:
- 1.1 — выручка чистая.
- 1.2 — себестоимость проданного товара.
- 1.3 — валовая прибыль.
- 1.4 — валовая маржа.
- 1.5 — потери.
- 1.6 — операционные расходы.
- 1.7 — чистая прибыль.
- 1.8 — рентабельность по чистой прибыли.
По этим значениям можно оценить финансовый результат компании в целом, не переключаясь между отдельными подразделениями.
Таблицы по подразделениям
После общих показателей сети идут таблицы, позволяющие сравнить подразделения по четырём направлениям:
- 2.1 Выручка по подразделениям — сравнение подразделений по выручке.
- 2.2 Маржа по подразделениям — сравнение по валовой марже.
- 2.3 Потери по подразделениям — сравнение по сумме потерь.
- 2.4 Чистая прибыль по подразделениям — сравнение по чистой прибыли.
В каждой таблице три колонки:
- Подразделение — название подразделения.
- Значение — показатель конкретного подразделения.
- % от сети — доля подразделения в общем показателе сети.
Например, таблица выручки помогает увидеть, какие подразделения формируют основную часть общей выручки компании. Аналогично можно сравнить подразделения по марже, потерям и чистой прибыли.
Блок 3 — Деньги и долги (сеть)
Последний основной блок объединяет несколько важных показателей всей компании:
- 3.1 Остаток денег (сеть) — остаток денежных средств по всей сети.
- 3.2 Кредиторка поставщикам (сеть) — задолженность компании перед поставщиками.
- 3.3 Товарный запас (сеть) — стоимость товарного запаса по всей сети.
- 3.4 Собственные оборотные средства (сеть) — показатель собственных средств, участвующих в текущей деятельности компании.
Этот блок позволяет быстро оценить не только финансовый результат, но и положение компании с точки зрения денег, товарного запаса и задолженности.
Справочно — внутренние перемещения
- С.1 Итого внутренних перемещений / 2 — справочный показатель внутренних перемещений по сети.
Полный отчёт по сети
Полный вариант предназначен для подробного анализа всей компании. Он объединяет детальные финансовые показатели сети и сравнение подразделений между собой.
В заголовке отображается «Полный финансовый отчёт — сеть». Поля выбора юридического лица и склада не отображаются, поскольку отчёт строится по всей сети.
Подробные финансовые разделы
В основе полного отчёта по сети лежит та же структура, что и в полном отчёте по подразделению:
- Раздел I — Отчёт о прибылях и убытках (P&L). Выручка, возвраты, себестоимость продаж, валовая прибыль, маржа, потери, операционные расходы, чистая прибыль и рентабельность.
- Раздел II — Движение денежных средств (Cash Flow). Остатки денег на начало и конец периода, поступления, выплаты, наличные и безналичные средства, а также детализация поступлений и выплат по статьям при наличии данных.
- Раздел III — Склад и взаиморасчёты. Товарный запас, поступления, продажи, потери, оборачиваемость, дебиторская и кредиторская задолженность, собственные оборотные средства.
- Справочно — внутренние перемещения. Показатель внутренних перемещений товара.
Назначение отдельных показателей и их нумерация соответствуют полному отчёту по подразделению. Разница заключается в том, что данные рассматриваются по всей сети, а не по одному подразделению.
Сравнение подразделений
Дополнительно в полном отчёте по сети выводятся те же четыре таблицы сравнения подразделений, что и в кратком отчёте по сети:
- 2.1 Выручка по подразделениям.
- 2.2 Маржа по подразделениям.
- 2.3 Потери по подразделениям.
- 2.4 Чистая прибыль по подразделениям.
В каждой таблице отображаются подразделение, значение показателя и процент от общего значения по сети.
Таким образом, полный отчёт по сети позволяет одновременно изучить общую финансовую картину компании и сравнить результаты отдельных подразделений.
Печать отчёта
После успешного построения отчёта можно подготовить его печатную версию.
- Выберите нужный вариант отчёта и задайте параметры.
- Нажмите «Показать» и дождитесь появления результатов.
- Нажмите кнопку «Печать».
- Откроется модуль подготовки документа к печати с содержимым построенного отчёта.
Кнопка «Печать» неактивна до тех пор, пока отчёт не построен успешно. Если вы изменили параметры, сначала снова нажмите «Показать», чтобы получить отчёт по новым условиям.
Для печати используется формат документа A4.
